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如何建立一个合理的税收体系即公平税负?

发布日期:2017-11-11    浏览次数:3715

  

  

从很久很久开始,“纳税”便是是人与生俱来的义务,而“征税”也成了国家顺理成章的权利。

因为我们知道,公民向国家纳税是让渡其自然的财产权利的一部分,是为了能够更好地享有他的其他的自然权利以及在其自然权利一旦受到侵犯时可以寻求国家的公力救济。而税收不仅能够体现公平税负,促进平等竞争,还能调节经济总量,保持经济稳定。故而一直以来税收制度都是一国极为重要的制度,可一直以来多多少少都有公民认为税收制度并不公平,那么您觉得要如何建立一个合理的税收体系呢?

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含羞草2021-11-08

让富人交更多税,调富济贫。领导人在《扎实推动共同富裕》一文中指出: 在高质量发展中促进共同富裕,正确处理效率和公平的关系,构建初次分配、再分配、三次分配协调配套的基础性制度安排,加大税收、社保、转移支付等调节力度并提高精准性,扩大中等收入群体比重,增加低收入群体收入,合理调节高收入,取缔非法收入,形成中间大、两头小的橄榄型分配结构。

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VFDCF2021-10-25

下面是我的结论:第一,中国房地产税的计税基础,不应该是房屋的“评估值”(或者市值),而应该房屋出租的租金。也就是说,按照香港、新加坡的“租值”计算法,而不是“市值”计算法。当然,也可以折算为房屋评估值(目前每套房子都有官方计税评估价)的比重。比如香港每套房屋每年需要缴纳的房地产税,占这套房屋市值的比重,大致是0.037%。第二,中国房屋、土地制度已经形成20多年了,推翻原来的“香港模式”、重新学习美国模式,不太现实。毕竟,美国是土地私有制国家,跟我们的底层逻辑完全不同。未来中国的土地出让金仍将是政府“土地收入”的大头,持有阶段的税收会不断增加,因为到期的土地将从“趸交地租”变成“年交地租”。与此同时,国家会在增加持有环节税收的同时,降低交易阶段的税收。但房地产的整体“含税率”不会下降,反而还会有所上升。第三,或许会统一住宅和非住宅的税率。 我们以前对非住宅有歧视,商务公寓、写字楼、商铺的税负偏高、土地使用期限偏短,贷款年限偏短、贷款成数偏高。未来至少应该在税负上统一,降低商办类房屋的税负。目前全国范围内,商办物业挤压非常严重,套牢了大量资金,急需去库存。第四,各地房地产税率差异会比较大。仍然维持之前的判断:有能力征收实质性房地产税的城市,不到城市总数的30%(包含县城)。中西部、东北地区大量三四五线城市,由于人口流失,住房空置率上升,一旦开征实质性房地产税,会加剧人口流失、资金外流。因此,会有比较大力度的减免政策。大城市,尤其是有显著人口流入、住房矛盾比较尖锐的,可能会有累进制、惩罚性的房地产税,让拥有多套房的家庭“吐出来”。但有必要这样做的城市,不会超过15个。操作起来,需要给出的缓冲空间比较大。比 如在南方某大城市,数十万原住民在全市拥有大约500万到600万套城中村、小产权房或者违法建筑,人均大约10套左右。这些房子如果不纳入征税范围,就 太不公平。如果纳入,再施加累进制、惩罚性的税率,可能会引起很大争议。这些房子发挥了“准保障房”的作用,加税之后全市房租可能会大幅上涨。从世界范围看,对多套房拥有者实施累进制、惩罚性房地产税率的国家是有的,比如韩国、新加坡。但大多数国家和地区都没有这样做,甚至还给拥有多套房的人、企业减税。总之,开征房地产税是一个非常复杂的问题,“试点先行”是一个稳妥的方式。

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谭小灰2021-08-31

郑爽等娱乐明星,为什么拍部戏,就能挣这么多钱?挣这么多钱,合理吗?今年4月份,网上爆出她天文数字般的巨额收入:郑爽在其参演的一部电视剧《倩女幽魂》中,获取了1.6亿元的片酬。当时,郑爽只在这个剧组工作了77天。折算下来,相当于一天大约收入208万!这么高的收入?可信度高吗?8月27日,税务部门发布了调查结果。经查,郑爽于2019年主演电视剧《倩女幽魂》,与制片人约定片酬为1.6亿元,实际取得1.56亿元。她这么高的收入,还不愿意依法纳税。被依法判罚2.99亿元!看到这个新闻,我们又想起了另一名因为偷逃巨额税款而闻名的女明星范冰冰。2018年10月,范冰冰因为“阴阳合同”,被罚款8.84亿元。8.84亿元!这是什么概念啊?如果一个月工资1万元,不吃不喝不消费,攒够8.84亿元需要88400个月。也就是7366年!乖乖,我们中华民族的文明史,一般说来也才上下五千年呢。从三皇五帝开始,历经夏商周、……元明清,一直到今天,一个月挣1万元,还不够范冰冰交罚款的!即使一个月能挣10万元,要挣够这8.84亿元,也得736年!得从公元1284年,一直干到今天。1284年,那时候还是元朝呢!并且,人家范冰冰挣的,可不仅仅是这8.84亿元。这仅仅是她补缴的税款和罚款而已。人家挣的,可比这个多着呢。正是因为演艺明星的收入实在太高了,国家有关部门出台了“限薪令”,严禁“天价片酬”。同时,出台规定严禁用“阴阳合同”等方式,规避监管。为什么要严禁“天价片酬”?广电总局的相关人士,说得很到位: “明星作为公众人物对大众尤其是青少年群体影响很大,不合理的片酬可能会滋生拜金主义,演员的价值也不该只用钱来衡量。”几年过去了。“限薪令”执行得怎么样了? 演艺圈是不是应该比较规矩了?显然没有。郑爽又在顶风作案了!娱乐明星的“天价片酬”,就这么不好禁止吗?难道,他们的劳动付出,真的值这么多的金钱吗?(文|楚 欣)

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雅范2021-06-18

对电子商务关税和网络税收的分歧:关税方面,美国、欧盟和多数发达成员国主张对电子交易征收零关税,我国在公开声明中支持到下一届世贸组织部长级会议为止对电子交易征收零关税。其他发展中国家有的赞同,如巴西;有的则反对,如印度尼西亚。印尼不仅对大额进口商品(离岸价超过1500美元的)征收进口关税;而且曾在2018 年通过法案对电子无形商品(包括电子书、软件等)开征关税,目的就是为了增加税收。 在网络税收方面,分歧更明显。全球已有20多个国家实施或考虑开征数字税。欧盟多次表示如果经合组织的数字税方案还不能达成一致,将单独开征数字税。美国则反对开征网络税收。2020年6月美国贸易委员会还对其他一些开征和有意开征数字税的国家发起301调查,大有贸易战之势。(作者:戴 慧 国务院发展研究中心宏观经济研究部)

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玉妮2021-06-09

德国财政部长舒尔茨在参加完G7国家财长会议后表示,G7国家正接近达成对科技巨头征税的历史性协议,对于这些科技公司的税收改革与先前提出的引入最低企业税率征收的计划一起将“改变世界”,给各国增加数十亿英镑的财政收入,否则这些资金将被转移到那些低税收国家。

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海之萤2020-11-28

各种税,是个绕不过去的坎儿。尽管许多人将对此明显不快,但这头灰犀牛还是步履蹒跚而来,不会回头。那就是各种税,个人所得税、遗产税、房产税等等。你不要徒劳地试图逃脱。 中国经济正在从生产型向消费型经济转型,而消费的主体是住户部门,不是政府。当下驱动中国经济增长的动力,已有达60%源自消费,尤其是居民消费。同时,人们也意识到,对中国企业再加税是几乎不可能的,降低企业负担,激发企业活力是大趋势。这几乎锁定了,住户部门的税赋贡献应当逐渐提升。 中国家庭部门的税负是否沉重?无论从整体还是结构看,都有提升余地。当下遗产税尚未开征,房产税尚未普遍开征,这使得地方政府实际上几乎不具有主体税种。那么个人所得税的负担现状如何? 一个浅显的事实是,中国个税总额勉强超过万亿,类似京沪这样的都市,个税年入大约在1500亿,这意味着中国一线城市的居民,每年的人均个税仅5000元。 推算可得,京沪人均税前月薪约为1.1万元,税后所得约为8200元,每月个人所得税大约在450元。不要忘了企业还需要为你负担约税前工资44.3%的“五险一金”。考虑到平均数通常高于中位数,由此可推测京沪普通工薪阶层月薪可能在税后6500元。这让人产生了比较大的困惑。中国居民的真实收入究竟如何?中国不同阶层的税负究竟如何? 如果月入8200元,那么即便对京沪居民,按15年总收入计算,个人住房贷款上线也不应超过150万,毕竟一个人一生工作30年的总收入才仅300万元。结合每年储蓄存款等的增长,中国居民真实收入和个税之间存在不匹配现象。根据统计局的入户调查,中国居民约60%的家庭财产为房产,由此可推算居民房产总市值不会低于150万亿元,它构成了房产税的庞大税基。 惟税收与死亡不可避免,无论你是否愿意,各种税是匆匆而来还是姗姗来迟,它们终究要来的。

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魏霖2018-02-26

中国对企业征收增值税,使得企业在生产环节增加了税收;而美国征收销售税,是在最终销售环节交税,但是销售税由各州来收,所以存在很大差异。也就是说,在中国,企业是否盈利都需按照生产缴纳增值税;而在美国,企业不盈利基本就不用缴税。除了缴纳所得税、增值税、消费税等税收之外,我国部分企业还要在此基础上缴纳约13%的附加税费,包括7%的城市维护建设费、5%的教育附加费和1%的防洪费。有学者采用世界银行世界发展指标中的总税率来衡量企业所承担的税负。总税率是指企业的税费和强制缴费占商业利润的比例。2013年,我国企业的总税率为67.8%,不仅明显高于发达国家,也显著高于发展中国家泰国和南非,仅略低于巴西。这就意味着,我国企业的税负在国际上也处于较高水平。

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